各单位：
根据《山西省财政厅中国竞彩网下达2024年省级项目支出控制数和编报基本支出预算的通知》(晋财省直预〔2024〕48号)和《中国竞彩网预算管理办法》(校字〔2020〕52号)有关规定，为进一步加强预算管理，细化预算编制，加强预算执行力度，充分发挥资金效益，结合我校“二上”预算和学校财力状况，就做好2024年度学校综合财务收支预算编制工作通知如下：
一、预算编报原则
2024年预算编报工作要贯彻落实省政府“小钱小气、大钱大气”支出安排原则，紧紧围绕《中国竞彩网“十四五”(2021—2025)改革发展规划纲要》发展战略，聚焦硕士学位授予单位建设工作目标，落实中国竞彩网“百亿工程”行动方案的具体任务，遵循“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约、绩效导向”总原则基础上，积极适应财政“预算管理一体化”改革要求，合理研判财务收支状况和运行风险，充分整合利用现有资源，优化资金支出结构，结合学校年度工作要点，从严从紧编制与学校财力状况相适应的校内预算。
二、预算编报要求
根据《预算法》及实施条例等有关规定，按照《山西省财政厅中国竞彩网印发<省本级“过紧日子”评估机制(试行)>通知》要求，2024年支出预算全面实施零基预算，重新构筑预算支出结构，切实提升资金支出效能。
2024年人员基本支出增长幅度较大，收支矛盾突出，各单位要高度重视，结合本单位的主要职责、重点工作认真梳理，统筹安排，分清轻重缓急，科学、合理的编制本单位的各类专项经费支出预算、政府采购预算等。收入预算编报坚持“实事求是、科学预测”，应收尽收，如实申报。支出预算编报坚持“紧日子、保基本、保战略”，优先教学科研，保证重点投入，兼顾统筹全局，压缩公用支出，厉行勤俭节约。
新增专项经费需提交相关依据，经学校会议研究确定。
三、填报内容
(一)收入预算
收入预算主要包括财政拨款资金收入、财政专户管理资金收入、单位资金其他收入等。所有收入必须纳入学校预算，不得瞒报、漏报，不得坐收坐支、私设小金库。有收入的单位应根据实际情况，全面测算应取得的各项收入，按收入类别填报《2024年教育事业经费收入预算表》(表1)。
1.财政拨款资金收入。生均拨款和其他补助由计划财务部参照2023年的拨款情况以及2024年上报财政的“二上”部门预算编制。专项经费由相关部门进行填报。
2.财政专户管理资金收入。财政专户管理资金包括学费、住宿费、成教学费、普通话水平测试费及政府专项债券本息。相关部门填报的金额需与2024年上报财政的“二上”部门预算编制相一致。
3.单位资金其他收入。单位资金其他收入包括租金收入、利息收入、考试考务费返还款等收入。相关部门填报的金额需与2024年上报财政的“二上”部门预算编制相一致。有相关收入的其他部门编报其他收入预算时，请附收费标准及依据。
(二)院系部经费支出预算
各院系部的经费支出预算，由计划财务部根据学生缴费情况测算。各院系部根据测算的预算金额，编报详细的年度经费预算，填报《2024年院系部经费支出预算申请表》(表2)，经党政联席会议通过后，由书记和主任签字并加盖公章，按规定时间报送至计划财务部计划科。
(三)基本经费支出预算
1.基本支出是指保障学校基本运行的各项支出，主要包括各类人员支出和公用支出。人员支出以2023年11月份工资表应发数和相关政策标准(如“四险两金”等)为基数。公用支出，有定额标准的按标准测算，事项或标准有变化的，以相关政策和学校决定为依据;没有标准的，结合2023年预算和实际发生数为参考数。
2.职能部门和教辅单位日常公用经费中的差旅费、公杂费、电话费和其他费，各单位不再编报，由计划财务部以2023年11月份工资表中的教职工人数进行测算。
3.各单位对照《2024年部门经费支出预算申请表》(表3)进行测算填报，并进行细化。
(四)项目经费支出预算
项目经费是为完成本单位特定目标任务而编制的项目预算，原则上为10万元(含)以上项目。各单位对照《2024年项目经费支出预算申请表》(表4)按项目逐一进行填报，有政策依据文件、执行标准、测算支撑材料的，复印随表报送。项目经费申报要有理有据，测算合理，全部实行预算绩效管理，各单位设定绩效目标，逐一填报《项目基本信息表》(表4-1)及《项目绩效指标表》(表4-2)。
项目经费编报要根据学校发展规划、重点任务和本单位的工作实际编报，编报时需附详细立项依据和测算理由，学校将按照年度工作要点和事业发展的轻重缓急进行论证排序，结合财力状况，优先安排急需、可行的项目。
(五)应付未付经费支出预算
应付未付指需在2024年支付的以前年度的资金，对已经执行但未结算的经费项目，必须编报《2024年应付未付经费支出预算申请表》(表5)。
四、编报说明
1.经费预算编报中，学生缴费情况由计划财务部提供;教职工人数及支出情况，以2023年11月份工资表和相关政策标准(如“四险两金”等)为基数。
2.经费预算编报中涉及到学生人数测算的项目，学生人数统一以教务部提供的2024年“二上”预算学生人数20032为准。
3.部门预算中凡涉及“百亿工程”项目资金，需在备注中进行说明。
4.“三公经费预算”中，职能部门和教辅单位的公务接待费和公务用车运行维护费预算，由学校党政办负责编报;教学系部的公务接待费，由相关单位在部门预算中单列填报。
属于因公出国(境)费用预算，由外事部负责编报。
5.项目预算中，凡有上级文件要求在年度预算中考核检查的项目，按要求标准列入并附文件依据。
6.会计年度与学年管理中的数据差异，相关单位须及时向学校职能部门说明情况，对涉及到的经费增减情况可在下一个会计年度预算中有所体现。
7.各单位统一使用《中国竞彩网2024年部门预算申报表》，从计划财务部网站“常用下载”专栏下载。没有数据的表格，要保留空表并标注“无”。
8.各单位将填好的《中国竞彩网2024年部门预算申报表》及相关支撑材料由单位负责人签字、分管领导审核，并加盖部门公章，于2023年12月28日上午12点前报送至计划财务部计划科，为了保证2024年预算的顺利编报和支出，请各单位积极配合，按时报送。
五、报批流程
1.计划财务部将“收入预算”、“院系部经费支出预算”、“部门经费支出预算”、“项目经费支出预算”及“应付未付经费支出预算”情况汇总，报分管财务副校长和校长审阅并提出调整初步意见;
2.计划财务部将初步预算意见调整汇总后，分别听取各分管校领导意见，并向党委书记汇报;
3.计划财务部将各分管校领导意见汇总后，报分管财务副校长和校长审阅并提出二次调整意见;
4.计划财务部将预算意见再次调整汇总后，作为学校年度预算建议草案，提交校长办公会议研究;
5.计划财务部根据校长办公会议研究结果，再次做调整后，提交党委常委会议研究决定;
6.党委常委会议决定提交教代会审议通过，进行公示后执行。
各单位在编制过程中如有疑问，请咨询计划财务部。
联系人：卫文娟 石辉 联系电话： 2090134
计划财务部
2023年12月18日
