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校属各单位：

每笔收付款业务的原始凭证在结算报账时，都会涉及到经办人、各层级审批人、财务审核人等的签字。为了进一步规范经济行为，明确各签字人的责任，提出如下要求：

一、签字人职责

审批人：审批人是指事项签批的各级领导，主要是审批“该不该付”、“该不该收”，要对发生的业务内容和款项进行审核签批，审查该项业务是否在年度预算和本月计划内，是否按任务要求完成，是否与合同或审计结果一致，是否符合相关收款收费政策，并对其真实性、合法性、完整性负责，凡涉及发放给个人部分的支出是否有政策依据等。坚持“谁主管、谁签批、谁负责”的原则。

审核人：审核人是指财务审核，主要是审核“能不能付”、“能不能收”，要看年度预算内是否列入，批准的月计划是否安排，原始票据是否合法，内容填写是否完整，数字是否准确，相关附件是否完备，签批手续是否齐全，该入库的手续是否办理，该验收的事项是否有验收报告，该审计的是否有审计报告，支付方式是否符合结算纪律，收款收费是否有依据，收款人信息是否无误等。

经手人：要对取得原始凭证的业务内容和款项的真实性、合法性负责，负责对原始凭证的真实性核查。

二、几点要求

1.相关签批人须签署具体意见，不得只签名字。

2.“具体意见”要简明扼要。

3.要有明确的“经手人”字样。

4.各单位行政负责人即为本单位的财务管理责任人；对需要上一级领导审批的事项，要在项目实施前报经上一级领导批准；要建立付款明细台账，负责应收款的清理。

特此通知。                        

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                                                                                     2020年6月10日